Odliczenia od podatku w 2025 roku

W nowym roku wielu z nas zastanawia się, w jaki sposób można legalnie obniżyć podatek dochodowy. Przepisy w zakresie odliczeń nie zmieniają się radykalnie, ale warto wiedzieć, które z ulg nadal obowiązują i jakie warunki muszą zostać spełnione, by z nich skorzystać. W 2025 roku nadal mamy możliwość zastosowania szeregu mechanizmów, które pozwalają zmniejszyć wysokość należnego podatku – zarówno poprzez klasyczne ulgi podatkowe, jak i inne formy odliczeń. Nie ma znaczenia, czy pracujemy na etacie, prowadzimy działalność gospodarczą czy osiągamy przychody z różnych źródeł – odliczenia od podatku 2025 przysługują każdemu, kto spełni określone kryteria. Czasem wystarczy dobrze zorganizować dokumentację, w innym przypadku – znać limity i ograniczenia kwotowe. Wiele osób rezygnuje z odliczeń, bo nie wiedzą, co można odliczyć od podatku i obawiają się błędu w zeznaniu. A szkoda, bo z każdej wykorzystanej ulgi realnie zostaje więcej środków na koncie.

Odliczenia od podatku 2025. Co można odliczyć od podatku?

Zakres odliczeń w 2025 roku pozostaje szeroki i daje wyraźną szansę na zmniejszenie zobowiązania wobec fiskusa. Warto jednak wiedzieć, które ulgi są aktualne, jakie mają ograniczenia i co faktycznie można zastosować w zeznaniu rocznym. Najczęściej pojawiają się pytania o ulgę na dzieci, Internet, rehabilitację, a także odliczenia dla osób młodych i powracających z zagranicy. Każda z nich działa w nieco inny sposób, ale łączy je jedno – pozwalają obniżyć wysokość podatku, jeśli spełniamy odpowiednie warunki.

W 2025 roku nadal obowiązuje tzw. PIT-0 dla osób do 26. roku życia, pracujących emerytów, którzy czasowo zrezygnowali z pobierania emerytury do kwoty ok. 85,5 tys. zł i rodziców wychowujących co najmniej czwórkę dzieci do kwoty ok. 85,5 tys. Zł dla każdego z rodziców lub opiekunów prawnych. Popularna jest też ulga dla osób pracujących poza Polską, które wracają do kraju – w ich przypadku dochód może być zwolniony z opodatkowania przez cztery lata. Nie zapominajmy o uldze rehabilitacyjnej, która wymaga nie tylko posiadania orzeczenia o niepełnosprawności, ale także udokumentowanych wydatków na cele zdrowotne. Z kolei ulga na dzieci, choć znana od lat, nadal budzi pytania. Jej wysokość zależy od liczby dzieci i dochodów – dlatego warto wcześniej sprawdzić, jak wpływa na finalne rozliczenie. Ulga na Internet przysługuje tylko przez dwa kolejne lata – trzeba więc pilnować, w którym roku rozliczenia jesteśmy.

Jak wyglądają ulgi podatkowe w 2025 roku?

Choć system ulg podatkowych w Polsce jest dość stabilny, co roku pojawiają się drobne korekty, które mogą mieć wpływ na to, jak wygląda nasze rozliczenie. W 2025 roku zasady wielu ulg pozostają niezmienione, ale w niektórych przypadkach zwiększono limity lub doprecyzowano wymagania. Przykładem może być ulga rehabilitacyjna – nadal obowiązuje, ale zaktualizowano kwoty i sposób wykazywania kosztów.

W przypadku ulg takich jak na dzieci, termomodernizacyjna czy Internet obowiązują konkretne limity kwotowe. Ich przekroczenie skutkuje utratą możliwości skorzystania z odliczenia lub obniżeniem jego wartości. Dla wielu osób ważne jest także to, że niektóre ulgi działają niezależnie od formy zatrudnienia – można z nich skorzystać zarówno pracując na umowie o pracę, jak i prowadząc działalność gospodarczą (jeśli rozliczamy się na skali). To szczególnie istotne dla tych, którzy mają dochody z różnych źródeł. Ulgi podatkowe w 2025 roku są też różnie traktowane w zależności od sytuacji rodzinnej. Wspólne rozliczenie z małżonkiem, samotne wychowywanie dziecka, czy status rezydenta podatkowego – wszystko to może decydować o tym, czy i w jakiej wysokości ulga przysługuje.

Ulga termomodernizacyjna w 2025 roku – kiedy i jak ją rozliczyć?

W ramach ulgi można odliczyć wydatki na termomodernizację domu. Polega ona m. in. na ulepszeniach, które zmniejszają zapotrzebowanie na energię dostarczaną na ogrzewanie i podgrzewanie wody użytkowej oraz ogrzewanie do budynków mieszkalnych, lub zmniejszają straty energii. Termomodernizacja dotyczy też całkowitej lub częściowej zamiany źródeł energii na źródła odnawialne. Warunkiem skorzystania z ulgi jest posiadanie tytułu prawnego do nieruchomości oraz zrealizowanie inwestycji w ciągu trzech lat od poniesienia pierwszego wydatku. Odliczeniu podlegają wyłącznie koszty udokumentowane fakturami VAT – i tylko wtedy, gdy zostały wystawione przez podatników czynnych VAT w Polsce. Maksymalna kwota ulgi to 53 000 zł.

Ulga termomodernizacyjna w 2025 roku pozostaje jednym z najbardziej opłacalnych sposobów na realne obniżenie podatku. Jej zaletą jest również to, że można ją rozliczać przez kolejne lata, jeśli w danym roku nie uda się wykorzystać całego limitu. Warto jednak pamiętać, że wydatki muszą mieścić się w katalogu określonym w rozporządzeniu i być faktycznie poniesione – nie wystarczy sam projekt czy zamówienie. Im dokładniej podejdziemy do dokumentowania inwestycji, tym mniej problemów przy składaniu rocznego zeznania.